理財其實不難，從了解收支狀況、設定財務目標、擬定策略、編列預算、執行預算到分析成果這六大步驟，可輕松的進行個人
財務管理。至於要如何預估收入掌握支出，進而檢討改進有賴於平日的財務記錄，簡單的說記帳是理財的第一步。
輕松理財從記帳開始
一提到財務報表，很多人都會覺得頭痛，其實只要肯花時間，從每天的記帳開始，把自己的財務狀況數字化、表格化，不
僅可輕松得知財務狀況，更可替未來做好規劃。
很多人都知道要理財，但是卻不知從何而起。理財其實不難，從了解收支狀況、設定財務目標、擬定策略、編列預算、執
行預算到分析成果這六大步驟，可輕松的進行個人財務管理。至於要如何預估收入掌握支出，進而檢討改進有賴於平日的財務
記錄，簡單的說記帳是理財的第一步。
記帳貴在清楚記錄錢的來去每個人生活資源有限，每一方面的需要都要適當滿足，從平日養成的記帳習慣，可清楚得知每
一項目花費的多寡，及需要是否得到適切滿足。
通常在談到財務問題時有兩種角度，一種是錢從那里來、是source的觀念，另一種是錢從那里去、是use的觀念，每日記
帳必需清楚記錄金錢的來源和去處，也就是會計學所稱的「復式會計」。
一般人最常采用的記帳絞絞怯昧魎實姆絞郊鍬跡湊帳奔洹⒒ǚ選⑾钅恐鷚壞羌牽緹旁率巳賬⒖蛄艘患稅?
元的外套，若要采用較科學的方式，除了須忠實記錄每一筆消費外，更要記錄采取何種付款方式，如刷卡、付現或是借貸。資
本性支出只是轉換資產形式。
資金的去處分成兩部分，一是經常性方面、包含日常生活的花費，記為費用項目，另一種是資本性、記為資產項目，資產
提供未來長期性服務，例如，花錢買一臺冰箱，現金與冰箱同屬資產項目，一減一增，如果冰箱壽命五年，它將提供中長期服
務；若購買房
地產，同樣帶來生活上的舒適與長期服務。
經常性花費的資金來源，應以短期可運用資金支付，如吃東西、購買衣物的花費應以手邊現有資金支付，若用來購買房屋
、汽車的首期款，則運用長期資金，而非向親友借貸或是短期可運用資金來支付。
消費性支出是用金錢換得的東西，很快會被消耗，而資本性的支出只是資產形式的轉換，如投資股票，雖然存款減少但股
票資產增加。
集、分類方便記帳
如果說記帳是理財的第一步，那么集中憑證單據一定是記帳的首要工作，平常消費應養成索取發票習慣。平日在收集的發
票上，清楚記下消費時間、金額、品名等項目，如沒有標識品名的單據最好馬上加注。
此外，
銀行扣繳單據、捐款、借貸收據、刷卡簽單及存、提款單據等，都要一一保存，最好擺放置固定地點。憑證收集全
后，按消費性質分成食、衣、住、行、育、樂六大類，每一項目按日期順序排列，以方便日后的統計。
上面的復式記賬方法如果你覺得有困難，那就看看下面的“流水賬”式記法。……不過，前者是教你做家庭的cfo，后者是
培養你做拔拉算盤的“記賬先生”。嫌頭銜小？？。。。一步步來吧。cfo原來也是先做小會計的嘛～～～
收支財務狀況是達成理財目標的基礎。如何了解自己的財務狀況呢？記賬是個好辦法。逐筆記錄自己的每一筆收入和支出
，并在每個月底做一次匯總，久而久之，就對自己的財務狀況了如指掌了。
同時，記賬還能對自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可無的，從而更合理地安排支出。“月
光族”如果能夠學會記賬，相信每月月底，也就不會再度日如年了。
逐筆記賬，做起來還是有一點難度的。現在已經進入“刷卡”時代，信用卡的普及解決了很多問題。在日常消費時，能用
信用卡，就盡量刷卡消費，一來可免除攜帶大量現金的煩擾，二來可以通過每月的銀行月結單幫助記賬。
另外，支出費用時，不要忘了索要發票，一來可以更好地保護自己的權益，二來可以在記賬時逐筆核對。當發生大額交易
，而又沒有及時拿到發票時，請及時在備忘錄中做記錄，以防時間長了遺忘。
記賬只是起步，是為了更好地做好預算。由于家庭收入基本固定，因此家庭預算主要就是做好支出預算。支出預算又分為
可控制預算和不可控制預算，諸如房租、公用事業費用、房貸利息等都是不可控制預算。每月的家用、交際、交通等費用則是
可控的，要對這些支出好好籌劃，合理、合算地花錢，使每月可用于投資的節余穩定在同一水平，這樣才能更快捷高效地實現
理財目標。
